个人独资企业适合哪些行业（独资企业适合什么行业）

如果你自己学会本文关于个人独资企业适合哪些行业的的知识点，那么能够让你的节省时间一天，两天，甚至更多。大家好，感谢阅读我分享的文章，这次我要和大家说的是：对于个人独资企业适合哪些行业的见解。

个人独资企业是什么？什么用途？深圳个独核定税率超低

谢邀！个人独资企业核定征收什么？如何做税收筹划方案，和大家一起来了解下。

个人独资企业个税核定征收筹划方案

一、个人独资的概念和特性

1.个人独资企业概念即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部

经营收益的企业。

2.个人独资的特性企业的建立与解散程序简单不需要登报、完税后的资金等同于投资人自有

资金，可以直接公转私。

二、核定征收的概念和条件

1.核定征收的概念核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或

者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。

2.核定征收的条件《税收征管法》第三十五条规定纳税人虽设置账簿，但账目混乱或者成

本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全难以查账的税务机关有权核定其应纳税额。

三、个独核定征收开票及税率

行业案例

一、医药行业CSO 服务

[适用于]两票制底价招商企业被迫转高开佣金制、真实存在的营销推广活动无法取得合 理

入账凭证、费用无法合理支出。

[解决方案]成立个人独资企业 CSO 公司，比如市场调研、推广活动（科室会、学术会等）、

药事咨询服务等等真实存在且必须执行的日常营销任务，最后通过项目验收以佣金服务费方

式返还，所得税申请核定征收,小规模和一般纳税人皆可

二、商贸行业核定征收

[适用于]产品利润高、部分费用无法取得合理入账凭证、增值税抵扣链条断裂。

[解决方案]成立个人独资企业承接产品销售业务，所得税申请核定征收,小规模和一般 纳税人皆可。

三、建筑业个独核定筹划

1.建筑设计服务

[适用于]设计人员收入高个税高、建筑企业人力成本及社保压力大、无法取得合理入账凭证。

[解决方案]成立个人独资企业承接建筑设计项目，所得税申请核定征收,小规模和一般 纳税人皆可。

2.机械租赁服务

[适用于]出租方无法提供有效服务发票、出租方无财税专业知识、承租方抵扣链条断裂。

[解决方案]出租方成立个人独资企业，所得税申请核定征收,小规模和一般纳税人皆可。

3.劳务咨询服务

[适用于]企业人力成本及社保压力大、无法取得合理入账凭证、代理费或佣金无法合理支付。

[解决方案]成立个人独资企业承接劳务咨询服务，所得税申请核定征收,小规模和一般纳税人皆可。

四、房产经纪代理服务

[适用于]企业收入高但税负重、企业无法取得合理入账凭证、代理费及佣金无法合理支付。

[解决方案]成立个人独资企业承接房产营销策划服务，所得税申请核定征收,小规模和一般纳税人皆可。

五、物流平台代理服务

[适用于]企业收入高但税负重、企业无法取得合理入账凭证、代理费及佣金无法合理支付。

[解决方案]成立个人独资企业承接房产营销策划服务，所得税申请核定征收,小规模和一般纳税人皆可。

六、直播平台主播收益筹划

[适用于]主播税负高、无法提供发票、公司平台增值税抵扣链条断裂。

[解决方案]主播成立个人独资企业，所得税申请核定征收,完税后资金等于法人个人可以直接公转私到法人个人账户，小规模和一般纳税人皆可。

七、医疗服务人力成本筹划

[适用于]人力成本较高的私人医院，对公司人力资源成本进行合理筹划，适当降低人力资源成本，同时适当降低高收入群体的个人所得税。

[解决方案]高收入者的雇佣劳动关系可以转换为项目合作关系，成立个人独资企业，所得税申请核定征收。

八、高管薪酬筹划

[适用于]高管收入高税负高、公司人力成本高、公司社保压力大。[解决方案]高收入者的雇佣劳动关系可以转换为项目合作关系，成立个人独资企业，承接公司业务，降低员工支出负担，减少劳动用工法律风险。

个人独资企业经营范围有哪些？

合理。个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。

独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。

甚至暂时经济活动，比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。通常为了方便执法活动，政府会要求某些种类的独资企业注册，比如餐馆注册为了方便卫生检查。

另一个注册原因是牌号，业主有权利使用个人的姓名为企业牌号比如“张三的饭店”，但是法律通常要求业主登记其它名称的牌号，以防有商标争议。

分支机构

个人独资企业申请设立分支机构，应当向登记机关提交下列文件

（一）分支机构设立登记申请书；

（二）企业加盖印章的个人独资企业营业执照复印件；

（三）经营场所证明；

（四）国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。

分支机构从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的，还应当提交有关部门的批准文件。

个人独资企业投资人委派分支机构负责人的，应当提交投资人委派分支机构负责人的委托书及其身份证明。委托代理人申请分支机构设立登记的，应当提交投资人的委托书和代理人的身份证明或者资格证明。

设立条件

（1）投资人为一个自然人；

（2）有合法的企业名称；

（3）有投资人申报的出资；

（4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；

个人开什么公司好?

在创业初期，在资金、社会关系、业务渠道、经营实力等方面是比较薄弱的，创业者可以通过详细的了解和计算来选择公司的组织形式，尽量选择最适合自己的公司形式来注册。适合个人注册的公司形式有：

1、个人独资企业是指由一个自然人投资,财产为投资者个人所有,并以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业的优势有：

①设立门槛低，注册手续简单、费用低。

②企业自由度大,经营管理灵活。个人独资企业财产归投资人所有,由投资人支配;投资人可以自行管理,也可以选择聘任管理或委托管理。

③企业负税轻。个人独资企业非企业所得税纳税主体,企业所得不必缴纳企业所得税（25%）,投资人只须就个人投资所得交纳个人所得税。

2、人有限责任公司简称一人公司，它是由一个自然人或者法人投资设立的有限责任公司。相对于个人独资企业而言，尽管投资人都是一人，但二者却存在根本的不同。一人公司是法人企业，有自己独立支配的法人财产，公司财产与投资人的个人财产严格分开，投资人以认缴的出资为限对公司承担责任，公司以自己所有的财产对债权人承担有限责任。一人有限公司的优势有：

① 一人有限责任公司降低了投资的风险。一人有限责任公司最能吸引投资人之处就是使投资者承担有限责任，所谓有限责任是指公司以其全部资产清偿债务，在公司的资产不足以清偿全部债务时，公司的债权人不得请求公司的股东承担超出其出资义的责任，公司也不得将其债务转让到其股东身上。

②公司经营较为灵活。公司内部里可以不设立传统的三会(股东会、董事会和监事会)，可以由股东在经营上灵活迅速的做出相应的决策。

温馨提示：以上内容仅供参考，不作为任何建议。

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个人独资企业有哪些特点？

个人独资企业存在有什么特点

一、投资主体方面的特征

个人独资企业仅由一个自然人投资设立，这是独资企业在投资主体上与合伙企业和公司的区别所在。在这里，自然人只限于具有完全民事行为能力的中国公民。我国合伙企业法规定的合伙企业的投资人尽管也是自然人，但人数为2人以上;公司的股东通常为2人以上，而且投资人不仅包括自然人还包括法人和非法人组织。当然，在一人有限责任公司的场合，出资人也只有一人(法人或者自然人)。

二、企业财产方面的特征

个人独资企业的全部财产为投资人个人所有，投资人(也称业主)是企业财产(包括企业成立时投入的初始出资财产与企业存续期间积累的财产)的惟一所有者。基于此，投资人对企业的经营与管理事务享有绝对的控制权与支配权，不受任何其他人的干预。个人独资企业就财产方面的性质而言，属于私人财产所有权的客体。

三、责任承担方面的特征

个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。这是在责任形态方面独资企业与公司(包括一人有限责任公司)的本质区别。所谓投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，包括三层意思

一是企业的债务全部由投资人承担;

二是投资人承担企业债务的责任范围不限于出资，其责任财产包括独资企业中的全部财产和投资人的其他个人财产;

三是投资人对企业的债权人直接负责。换言之，无论是企业经营期间还是企业因各种原因而解散时，对经营中所产生的债务如不能以企业财产清偿，则投资人须以其个人所有的其他财产清偿。此外，如投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

四、主体资格方面的特征

个人独资企业是一个不具有法人资格的经营实体，没有自己的法律人格，其民事或商事活动都是以独资企业主的个人人格或主体身份进行的。尽管独资企业有自己的名称或商号，并以企业名义从事经营行为和参加诉讼活动，但它不具有独立的法人地位。

个人独资企业的好处和坏处分别是什么？

个人独资企业属于小规模纳税人，是非公司私营类企业，也就是说它没有法人资格。

当然法定代表人还是要有的，它由名称、类型、经营范围、投资人、成立日期、住所这六项组成。

个人独资企业优点

1、创立容易，不需要与他人协商，注册资金少（ 个人独资企业对注册资本无限制，一般不超过十万元，并且无需实缴）。

2、经营的固定成本较低.例如，政府对其监管较少，对其规模也没什么限制，企业内部协调比较容易。

3、个人独资企业免缴企业所得税，也没有股东的分红税，当有多个相当独立的业务时，可以创办多家个独，降低每个企业的所得税，达到节税的效果；

4、企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。

个人独资企业缺点

1、业主对企业债务承担无限责任，有时企业的损失会超过业主最初对企业的投资，需要用个人其他财产偿债；

2、企业的存续年限受制于业主的寿命；

3、难以从外部获得大量资金用于经营。

个人独资企业的缺点

1、目前申请为小规模纳税人的个人独资企业(核定征收)每年的开票限额为500万元。

如超出500万元的限额会自动转为一般纳税人。

2、与有限责任公司相比，个人独资企业承担无限责任，所以个人独资企业不适合风险大的行业，做做咨询、服务行业为宜；

3、企业连续性差、抗风险能力差，因为个人独资企业基本是由投资人个人在运营发展的，有一定的局限性。

任何事情都是具备两面性的，个人独资企业也是同样的道理，企业税收筹划的时候，如果能够根据各个方面的因素，

做好决策，可确保个人独资企业顺利成立，那么对企业税收筹划也会有所帮助。

以下是个人所得税税率表

个人独资企业节税具体方案

企业A年设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润，假设企业A保留利润为200万，将剩余800万利润转移至个独型B和C，B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格。

B和C采用核定征收模式，企业A和多家个人独资企业分享1000万利润，企业A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%，个人独资企业享受核定征收，总体税率降低至5%(小规模代开3%)以下

税务筹划前

A企业所得税1000×25%=250万元

个人所得税(分红)(1000-250)×20%=150万

合计税额为250+150=400万

税务筹划后个人独资核定征收享受咨询欢迎留言、私信。

企业A企业所得税200×25%=50w ;

企业A个人所得税(分红)(200-50)×20%=30w;

企业A承担税额合计50+30=80w

企业B增值税400 w*3%=12w

附加税12w*3%=0.36w(小规模附加税减半征收)

企业所得税个人独资企业不用缴纳企业所得税

企业B个人生产经营所得税400w÷1.03*10%*35%-6.55=7.04w

企业C与企业B同理

合计税额为80w+19.4w+19.4w=118.8万

尽人事，知天命。当个人独资企业适合哪些行业的问题都被细分规划好之后，我们要做的就是尽最大的努力把所有细节做好。大家了解的个人独资企业适合哪些行业是什么样的？欢迎评论区积极留言互动。

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